Placer sa prime et préparer sa retraite
Chiffrez dans un tableur une prime touchée ou placée, l’abondement de l’employeur, ce que rapporte vraiment la déduction d’un PER, puis une sortie en rente.
Vos objectifs
0 sur 4Vérifiés en direct pendant que vous remplissez le tableur.
War Room
Faites l’exercice à plusieurs : chacun voit les curseurs et les saisies des autres en direct.
Thomas, 40 ans, est cadre dans une entreprise de 300 salariés. Son taux marginal d’imposition est de 30 %. Il vient de recevoir une prime d’intéressement de 2 000 € et se demande quoi en faire, puis s’il doit verser sur un PER. Le tableur à droite va chiffrer chaque choix.
Remplissez les cellules encadrées en bleu, avec un nombre ou une formule comme =B2*(1-B3). La fonction MIN garde le plus petit de deux nombres : =MIN(B2;B3).
1.Toucher la prime ou la placer
Dans les deux cas, la CSG et la CRDS prennent 9,7 %. Touchée, la prime est en plus soumise à l’impôt sur le revenu ; l’impôt est déjà calculé en ligne 5. Placée sur le PEE, elle échappe à l’impôt sur le revenu, mais elle est bloquée cinq ans, sauf cas de déblocage.
Prime touchée = Prime − CSG et CRDS − Impôt
Prime placée = Prime × (1 − CSG et CRDS)
2.L’abondement de l’employeur
L’employeur de Thomas complète ce qu’il place sur le PEE à hauteur de 50 %, dans la limite d’un plafond annuel. L’abondement supporte lui aussi la CSG et la CRDS, mais pas l’impôt sur le revenu.
Abondement = MIN(Prime placée avant prélèvements × Taux d’abondement ; Plafond)
3.La déduction d’un versement sur le PER
Thomas envisage de verser 3 000 € sur un PER. Le versement se déduit de son revenu imposable : l’impôt baisse aujourd’hui de son taux marginal. Mais à la sortie en capital, le même versement s’ajoute à ses revenus de l’année et paie l’impôt au taux de ce moment-là.
Gain de la déduction = Versement × (Taux aujourd’hui − Taux à la retraite)
4.À 65 ans, la rente
Supposons que Thomas convertisse 100 000 € en rente à 65 ans, avec un taux de conversion de 4 %. La rente est versée à vie : il faut vivre assez longtemps pour qu’elle rende le capital.
Rente annuelle = Capital × Taux de conversion
Âge du capital rendu = Âge au départ + Capital ÷ Rente annuelle
Les leçons à revoir
Contenu pédagogique et général : il ne constitue ni un conseil en investissement, ni une recommandation personnalisée. Investir comporte un risque de perte en capital ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures.